1С неправильно считает зарплату

1С неправильно считает зарплату

При переходе на новые редакции 1С и сбоях программы могут возникать ошибки в регистрах учета. На примере ошибки в ведомости на выплату зарплаты, мы покажем:

  • Как искать ошибки, используя настройку Универсального отчета .
  • Как записывать данные непосредственно в регистр, чтобы исправить ситуацию.

Ошибка. Неправильная сумма к выплате ЗП в ведомости

Из Оборотно-сальдовой ведомости по счету 70 видно, что перед работником Кузнецовой А.В. образовалась следующая задолженность по выплате зарплаты:

  • за сентябрь — 26 100 руб.

Но в программе не получится выявить ошибку на основе проводок бухгалтерского учета, которая отражается в ведомости на выплату зарплаты. Так как в 1С создана специальная подсистема учета зарплаты и кадров, которая базируется на регистрах накоплений.

Учет зарплаты к выплате в НУ

Начисление зарплаты

Для понимания допущенной ошибки сначала обратим свое внимание на проведение документа Начисление зарплаты.

Проводки по документу

В регистр Зарплата к выплате сделаны записи по отражению начисленной зарплаты за минусом НДФЛ:

  • запись вида движения Приход — начисленная сумма дохода с плюсом;
  • запись вида движения Приход — удержанная сумма НДФЛ с минусом.

Выплата зарплаты

Далее бухгалтер для выплаты зарплаты оформил документ Ведомость в кассу .

Проводки по документу

В регистр Зарплата к выплате сделаны записи по выплате зарплаты работникам:

  • запись вида движения Расход — сумма к выплате.

Схема формирования записей в регистр Зарплата к выплате при проведении ведомости на выплату зарплаты.

Выявление ошибки

Сформируем отчет с заданными настройками.

Из отчета видно, что в августе 2018 г. Кузнецовой А.В. было выплачено меньше, чем начислено. Поэтому остаток задолженности за август 1 804,04 руб. попадает в ведомость за сентябрь, при ее формировании мы получим следующий результат.

После этого необходимо сформировать ОСВ по счету 70 по работнику и разобраться, действительно ли организация имеет задолженность перед работником или все же это ошибка?

Расхождения могут быть связаны с:

  • ошибками в базе данных;
  • проведение некорректно заполненных документов, в т. ч. документов Операция, введенная вручную ;
  • ошибками переноса базы;
  • ошибками «обрезки» базы;
  • сбоем программы.

После обнаружения ошибки надо решить, что с ней делать:

  • если ошибка образовалась в «незакрытом» месяце, то тогда надо поправить документы и перепровести их;
  • если ошибка образовалась в уже «закрытом» месяце или не понятно в связи с чем она появилась, то тогда мы советуем ее поправить, сформировав исправительную запись в регистр Зарплата к выплате .

Исправление ошибки

Выбор регистра Зарплата к выплате

Откройте документ Операция, введенная вручную вид операции Операция: раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную . Выберите для работы регистр Зарплата к выплате по кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров — Вкладка Регистры накопления — Зарплата к выплате .

Корректировка регистра Зарплата к выплате

Перейдите на вкладку Зарплата к выплате и добавьте запись в регистр:

  • Дата документа — месяц образования задолженности по выплате зарплаты работнику организации согласно отчету по регистру.
  • Вид движенияРасход:
  • Расход — используется для корректировки выплаты зарплаты работнику.
  • Приход — используется для корректировки начисленной зарплаты.
  • Сотрудник – работник, по которому выполняется корректировка.
  • Подразделение — подразделение, в котором работает сотрудник.
  • Период взаиморасчетов — начало месяца, в котором производится корректировка.
  • Сумма к выплате — сумма корректировки:
    • положительная сумма при «недоплате».
    • отрицательная сумма при «переплате».
    • Читайте также:  Ваше подключение не является приватным opera

      Запишите документ Операция введенная вручную по кнопке Записать и закрыть .

      Проверка выполненной корректировки

      Для проверки выполненной корректировки повторно сформируйте настроенный отчет в Универсальном отчете .

      Как видно из отчета, ошибка ушла: работнице Кузнецовой А.В. начислено и выплачено в августе 3 404,04 руб.

      Заполнение ведомости в кассу на выплату зарплаты

      Перезаполните документ Ведомость в кассу на выплату зарплаты за сентябрь.

      Теперь по ведомости сумма к выплате за сентябрь для работника Кузнецовой А.В. составляет 26 100 руб., т. е. совпадает с кредитовым оборотом по счету 70.

      Какой регистр отвечает за заполнение ведомости на выплату зарплаты сотрудникам?

      • Регистр накопления Зарплата к выплате .
      • Регистр накопления Взаиморасчеты с сотрудниками .
      • Регистр бухгалтерии Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет) по счету 70.

      Какие делаются записи в регистр НУ при начислении зарплаты?

      • Запись вида движения Приход — начисленная сумма дохода с плюсом.
      • Запись вида движения Приход:
      • начисленная сумма дохода с плюсом
      • начисленная сумма НДФЛ с минусом.
      • Запись вида движения Приход:
      • начисленная сумма дохода с плюсом;
      • начисленная сумма НДФЛ с минусом;
      • начисленная сумма прочих удержаний с минусом.
      • Запись вида движения Приход — начисленная сумма дохода.
      • Запись вида движения Расход — начисленная сумма НДФЛ.

      Какие делаются записи в регистр НУ при формировании ведомости на выплату зарплаты?

      • Запись вида движения Расход — начисленная сумма дохода без НДФЛ и без прочих удержаний.
      • Запись вида движения Расход — начисленная сумма дохода без НДФЛ.
      • Запись вида движения Приход — начисленная сумма дохода без НДФЛ и без прочих удержаний с минусом.

      Остаток по выплате зарплаты в регистре НУ сигнализирует о том, что:

      • все нормально, поскольку выплата зарплаты проходит следующим месяцем.
      • в данных имеется проблема — при условии, что сальдо по 70 счету отсутствует.
      • выявлена ошибка по выплате зарплаты в регистре НУ.

      Как вносить данные по выплате зарплаты в регистр НУ?

      • По документу Корректировка регистров : раздел Операции — Бухгалтерский учет — Корректировка регистров .
      • По документу Операция : раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную .

      Как добавить вкладку с регистром Зарплата к выплате в документ корректировки регистра?

      • Корректировка регистров— кнопка Добавить— Регистр накопления Зарплата к выплате .
      • Операция — кнопка ЕЩЕ — Выбор регистров — Вкладка Регистры накопления — Зарплата к выплате .

      Автор: Марина Ермакова
      Старший куратор группы по расчету заработной платы 1С-WiseAdvice (г. Волгоград)

      Что делать, если работнику неправильно рассчитали заработную плату? Порядок действий зависит от того, в чью пользу была ошибка и когда ее обнаружили. Обо всем по порядку в нашей статье.

      Если сотруднику по ошибке недоплатили зарплату

      Работник имеет право на своевременную и в полном объеме выплату заработной платы в соответствии со своей квалификацией, сложностью труда, количеством и качеством выполненной работы (ст. 21 ТК РФ). В свою очередь, работодатель обязан (ст. 22 ТК РФ):

      • обеспечивать работникам равную плату за труд равной ценности;
      • выплачивать в полном размере причитающуюся работникам зарплату в сроки, установленные в соответствии с ТК РФ, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами.

      При выявлении недоплаты необходимо составить докладную записку на имя руководителя и бухгалтерскую справку, на основании которой следует произвести начисление недоплаченной суммы и выплатить ее работнику.

      Читайте также:  Блок схема пирамидальной сортировки

      За задержку зарплаты работнику полагается компенсация в соответствии со статьей 236 Трудового кодекса РФ в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. Рассчитайте компенсацию от недоплаченной суммы, начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день, когда доплатили работнику недостающую сумму (включительно). Удерживать НДФЛ с этой компенсации не нужно (письмо Минфина от 28.02.2017 № 03-04-05/11096).

      Бесплатный перерасчет зарплаты за любой квартал

      Если у вас есть сомнения относительно правильности начисления зарплаты и налогов либо вам просто важно убедиться, что у вас все в порядке – свяжитесь с нами. Мы проведем для вас перерасчет зарплаты, и вы сможете не только оперативно исправить ситуацию, но и принять решение о переходе на аутсорсинг зарплаты, имея на руках конкретные цифры и факты.

      Поверьте, в 85% случаев проблемы существуют, и лучше о них знать.

      Если сотруднику переплатили

      Если возникла переплата по заработной плате, в первую очередь необходимо выяснить причину, в результате которой она появилась. Для чего это нужно сделать? Ответ на данный вопрос вытекает из норм, приведенных в статье 137 ТК РФ. В силу положений, изложенных в этой статье, удержания из зарплаты работника производятся только в случаях, предусмотренных Трудовым кодексом и иными федеральными законами.

      Еще один важный момент: удержание излишне выплаченных сумм необходимо производить только с письменного согласия работающего.

      Удержания из зарплаты работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться:

      1. Для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет зарплаты.
      2. Для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного работнику в связи со служебной командировкой или переводом на работу в другую местность, а также в иных случаях.
      3. Для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда или простое.
      4. При увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска.

      Соблюдаем сроки для возмещения (удержания переплаты)

      После установления причин переплаты необходимо вспомнить о сроках, в течение которых можно удержать с работника излишне выплаченные суммы.

      Работодатель вправе принять решение об удержании из зарплаты не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для погашения неправильно исчисленных выплат, и при условии, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания (ст. 137 ТК РФ).

      Как отмечается в апелляционных определениях Московского городского суда от 28.02.2013 № 11-3853/2013, Свердловского областного суда от 22.05.2014 № 33-7209/2014, если хотя бы одно из этих условий не соблюдено, то есть работник оспаривает удержание или истек месячный срок, то работодатель теряет право на удержание этих сумм. Это можно сделать только через суд.

      Сотрудник может вернуть деньги и по доброй воле. Чаще всего так и происходит, ведь мало кто захочет портить отношения с работодателем. Если сотрудник захочет вернуть переплату, он может внести лишнее в кассу или дать согласие на удержание из зарплаты.

      В случае отказа сотрудника вернуть переплату списать ее придется за счет чистой прибыли.

      Мы внедрили ряд контрольных процедур, поэтому ошибки в расчете и перечислении зарплаты практически исключены. И даже если ошибемся, компенсируем ущерб за свой счет – это предусмотрено договором на обслуживание.

      Читайте также:  После атропина не сужаются зрачки

      Можно ли удержать все сразу?

      Да, если долг укладывается в 20% от зарплаты сотрудника, из которой делают удержание. Больше 20% удерживать нельзя – такое ограничение устанавливает статья 138 НК РФ. Если переплата больше, придется удерживать ее частями.

      Что если работник уже уволился?

      Если по закону у компании есть право требовать переплату с работника, можно попросить уволенного добровольно вернуть деньги или обратиться в суд, если он не согласен. Во всех остальных случаях остается надеяться лишь на добрую волю сотрудника или смириться с потерей денег.

      Налоговые последствия ошибок в зарплате

      Они возникают, если ошибку обнаружили и исправили за пределами отчетного периода по налогам и страховым взносам.

      Если ошибка привела к недоплате налога, нужно пересчитать и уплатить налог за соответствующий период, посчитать и уплатить пени, сдать уточненную налоговую декларацию.

      Если ошибка привела к переплате налога, можно не сдавать «уточненки», а скорректировать налоговую базу текущего периода. То же самое касается и страховых взносов. Недоплаченные взносы нужно перечислить в бюджет вместе с пенями и сдать уточненный расчет по страховым взносам и форму 4-ФСС.

      Когда отразить исправление ошибки в бухгалтерском учете

      Все зависит от того, когда обнаружили ошибку:

      • Ситуация 1. Отчетный год еще не закончился
        Исправьте ошибку в месяце ее обнаружения.
      • Ситуация 2. Отчетный год закончился, но отчет еще не утвердили
        Внесите исправления декабрем отчетного года.
      • Ситуация 3. Год закончился, и отчетность уже сдали
        Исправьте ошибку текущим годом.
        Подтверждение: ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».

      Мы автоматизировали все рутинные операции, благодаря чему удалось практически исключить риск совершения ошибки в расчете заработной платы. Кроме того, точность работы каждого нашего специалиста гарантирована многоуровневой системой контроля.

      Но даже если случится невероятное – при расчете зарплаты будет допущена ошибка – ответственность за финансовые риски несет наша компания, и все потери клиента будут компенсированы 1C-WiseAdvice. Это является страховым случаем в рамках эксклюзивного полиса страхования профессиональной ответственности.

      Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

      Т.к. тема является архивной.

      Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

      Т.к. тема является архивной.

      Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

      Т.к. тема является архивной.

      Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

      Т.к. тема является архивной.

      Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

      Т.к. тема является архивной.

      Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

      Т.к. тема является архивной.

      Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

      Т.к. тема является архивной.

      Надеюсь на будущее поможет Вам.

      Вышло обучающее пособие Гилева и Насипова, Полный курс по 1С:Бухгалтерии 8
      (редакция 3.0), в нем очень много тем раскрывают по бух. учету, в том числе и по з. п. начисление:

      -ПБУ 18/02, комиссионной торговли и т. п.
      -Настройки программы при начале использования
      -Начало работы и основные настройки
      -Кассовые и банковские операции
      -Учет ТМЦ и отражение торговых операций
      -Учет доходов и расходов. Расчеты по заработной плате
      -Операции по закрытию периода и формирование регламентированной отчетности
      -Учет основных средств и объектов строительства
      -Выбытие, модернизация и ремонт основных средств
      -Лизинг основных средств и учет нематериальных активов
      -Учет затрат и производственных операций.

      Ссылка на основную публикацию
      Adblock detector